403b contre 401k : choisir le bon plan de retraite

\ En matière d'épargne pour la retraite, deux des options les plus populaires aux États-Unis sont les plans 403b et 401k. Les deux ont le même objectif fondamental, qui est d'aider les particuliers à épargner en vue de leur retraite, mais ils diffèrent sur plusieurs points clés. Comprendre ces différences peut vous aider à prendre une décision éclairée quant au plan qui convient le mieux à vos objectifs financiers. Que vous travailliez pour une organisation à but non lucratif ou une entreprise privée, il est essentiel de connaître les caractéristiques, les avantages et les inconvénients potentiels des deux plans pour maximiser votre épargne-retraite.

Qu'est-ce qu'un plan 403b ?

UNE Plan 403b est une option d'épargne-retraite spécialement conçue pour les employés travaillant dans certaines organisations du secteur public et à but non lucratif. Cela inclut les employés des écoles publiques, des universités, des hôpitaux, des organisations religieuses et de certaines institutions caritatives.

Éligibilité et fonctionnalités

• Éligibilité: Les plans 403b sont principalement proposés aux employés d'organisations exonérées d'impôts, notamment des organisations à but non lucratif, des écoles publiques et certaines entités gouvernementales.
• Limites de contribution: Les limites de cotisation pour un plan 403b sont similaires à celles d'un plan 401k. Pour 2023, la limite de contribution annuelle est de 22 500$, avec une contribution de rattrapage supplémentaire de 7 500$ si vous avez 50 ans ou plus.
• Options d'investissement: Traditionnellement, les plans 403b offraient des options de placement limitées, se concentrant principalement sur les rentes et les fonds communs de placement. Cependant, ces dernières années, de nombreux plans 403b ont élargi leur offre pour inclure d'autres types de placement.

L'une des principales caractéristiques du plan 403b est que les employés qui travaillent pour le même employeur depuis 15 ans ou plus peuvent être éligibles à une contribution supplémentaire de 3 000 dollars par an dans le cadre de la disposition « rattrapage sur 15 ans ». Il s'agit d'un avantage significatif pour les employés de longue date.

Impôts et contributions

Les plans 403b offrent les mêmes avantages fiscaux qu'un 401k, ce qui signifie que les cotisations sont versées avant impôts, ce qui réduit votre revenu imposable pour l'année. Les cotisations augmentent avec report d'impôt et les impôts sont payés lorsque l'argent est retiré à la retraite. Certains plans 403b proposent également une option Roth, dans le cadre de laquelle les cotisations sont versées en dollars après impôts, mais les retraits pendant la retraite sont exonérés d'impôt.

Qu'est-ce qu'un plan 401k ?

UNE Forfait 401k est une option d'épargne-retraite disponible pour les employés d'entreprises privées à but lucratif. Il fonctionne de la même manière que le 403b, mais il existe quelques différences en termes d'éligibilité, d'options d'investissement et de contributions de l'employeur.

Éligibilité et fonctionnalités

• Éligibilité: Les plans 401 000 sont disponibles pour les employés d'entreprises à but lucratif, y compris les sociétés, les petites entreprises et les startups.
• Limites de contribution: Comme pour le 403b, la limite de cotisation annuelle pour un plan 401 000 dollars est de 22 500$ en 2023. Les employés âgés de 50 ans et plus peuvent verser une contribution supplémentaire de 7 500$ à titre de contribution de rattrapage.
• Options d'investissement: L'une des principales différences entre un 403b et un 401k réside dans la variété des options d'investissement. Les plans 401k offrent généralement un plus large éventail de choix, y compris des fonds communs de placement, des actions, des obligations et parfois même des actions individuelles.

Impôts et contributions

Comme pour un 403b, les contributions à un plan 401k sont versées avant impôts. Cela réduit votre revenu imposable pour l'année et les fonds fructifient avec report d'impôt jusqu'à leur retrait. De nombreux plans 401 000 offrent également une option Roth 401 k, dans le cadre de laquelle les cotisations sont versées avec des dollars après impôts mais peuvent être retirées en franchise d'impôt à la retraite.

Principales différences entre les plans 403b et 401k

Bien que les plans 403b et 401k soient conçus pour aider les particuliers à épargner en vue de leur retraite, ils sont structurés différemment en fonction du type d'employeur proposant le plan, des options de placement disponibles et d'autres caractéristiques. Examinons ces différences :

1. Type d'employeur et éligibilité

Plan 403b

Un plan 403b est spécifiquement disponible pour les employés qui travaillent pour certaines organisations exonérées d'impôts. Il s'agit notamment d'organisations à but non lucratif, d'écoles publiques et d'entités gouvernementales. Les hôpitaux, les organisations religieuses et les établissements d'enseignement sont des exemples d'employeurs éligibles. Si vous travaillez pour l'une de ces organisations, vous pourriez probablement bénéficier d'un plan 403b.

Plan 401k

D'autre part, un plan 401 000 est proposé par des entreprises privées à but lucratif. Cela signifie que si vous travaillez pour une entreprise, une petite entreprise ou tout autre employeur privé, vous aurez généralement accès à un plan 401 000.

Résumé: Si vous travaillez pour une entité gouvernementale ou à but non lucratif, vous avez probablement accès à un plan 403b. Si vous travaillez dans le secteur privé (entreprises à but lucratif), vous aurez probablement un plan 401 000 dollars.

2. Options d'investissement

Plan 403b

Historiquement, les plans 403b ont été plus limités en termes de choix de placement. Les options étaient principalement limitées aux rentes et aux fonds communs de placement. Cependant, ces dernières années, certains plans 403b ont été élargis pour proposer une gamme plus large d'investissements. Malgré cela, leur choix reste généralement plus limité par rapport aux forfaits 401 000.

Plan 401k

Les plans 401k sont connus pour offrir une sélection beaucoup plus large d'options d'investissement. Il peut s'agir de divers fonds communs de placement, d'actions, d'obligations et, dans certains cas, même d'actions individuelles et de fonds négociés en bourse (ETF). Cela permet aux employés de mieux contrôler leurs investissements et de constituer un portefeuille diversifié.

Résumé: Alors que les plans 403b ont tendance à proposer moins d'options de placement (principalement des rentes et des fonds communs de placement), les plans 401k offrent un plus large éventail de choix, tels que des actions, des obligations et des ETF.

3. Limites de contribution

Plan 403b

Pour 2023, la limite de cotisation pour un plan 403 b est de 22 500$ (la même que pour le 401 000$). Si vous êtes âgé de 50 ans ou plus, vous pouvez faire une contribution de rattrapage supplémentaire de 7 500$, portant le total à 30 000$. L'un des principaux avantages du plan 403b est que si vous travaillez pour le même employeur depuis 15 ans ou plus, vous pourriez avoir droit à 3 000$ supplémentaires en cotisations de rattrapage, portant ainsi votre limite de cotisation totale à 33 000$ (si éligible).

Plan 401k

La limite de contribution pour les plans 401 000 est également de 22 500$ pour 2023, avec la même contribution de rattrapage de 7 500$ si vous avez plus de 50 ans. Cependant, contrairement au plan 403b, les plans 401k ne proposent pas de disposition spéciale de « rattrapage sur 15 ans ».

Résumé: Les deux plans ont les mêmes limites de cotisation standard, mais le 403b offre un avantage supplémentaire aux employés de longue date (15 ans et plus chez le même employeur), en permettant des limites de cotisation plus élevées.

4. Contributions de l'employeur

Plan 403b

Certains employeurs qui proposent des plans 403b peuvent égaler ou non les cotisations des employés. S'ils correspondent, c'est généralement à un taux inférieur à ce que l'on observe souvent avec les forfaits 401 000. La contribution de l'employeur à un plan 403b peut varier considérablement selon l'organisation.

Plan 401k

Les plans 401 000 sont beaucoup plus susceptibles d'offrir des contributions équivalentes à celles de l'employeur, dans le cadre desquelles votre employeur versera un pourcentage de votre salaire sur votre compte 401 000 dollars en fonction de votre contribution. Les jumelages entre employeurs peuvent augmenter considérablement votre épargne-retraite. En règle générale, les employeurs versent 50 % à 100 % de vos cotisations, jusqu'à une certaine limite.

Résumé: Bien que les deux plans puissent inclure les contributions de l'employeur, les plans 401 000 offrent généralement une contrepartie plus généreuse de la part des employeurs que les plans 403 b.

5. Frais et dépenses

Plan 403b

L'un des inconvénients potentiels des plans 403b est qu'ils comportent souvent des frais administratifs et des frais de placement plus élevés, en particulier si le plan comprend des options de placement basées sur des rentes. Les rentes sont généralement plus chères en raison des frais facturés par les compagnies d'assurance. Cependant, les frais peuvent varier en fonction du fournisseur et du plan 403b spécifique.

Plan 401k

Les plans 401 000 ont tendance à avoir des frais globalement moins élevés, notamment parce qu'ils offrent une plus grande variété d'options de placement, ce qui signifie une moindre dépendance à l'égard des rentes à frais élevés. En règle générale, étant donné que les plans 401k offrent une gamme plus large d'investissements et sont souvent gérés par de grandes entreprises, les frais administratifs et d'investissement peuvent être bien inférieurs à ceux des plans 403b.

Résumé: Les plans 401k ont généralement des frais moins élevés, tandis que les plans 403b peuvent entraîner des coûts plus élevés, en particulier pour les rentes.

Avantages fiscaux des plans 403b par rapport aux plans 401k

Les plans de retraite 403b et 401k offrent de précieux avantages fiscaux qui vous aident à épargner en vue de votre retraite. Ces avantages fiscaux visent principalement à réduire votre revenu imposable aujourd'hui et à permettre à votre épargne de fructifier sans être imposée jusqu'à ce que vous retiriez l'argent. Cependant, il faut tenir compte de certaines nuances importantes lorsque l'on compare ces deux types de régimes de retraite.

1. Contributions traditionnelles

403b

Les plans 403b et 401k vous permettent de verser des contributions traditionnelles avant impôts. Cela signifie que l'argent que vous cotisez au plan est déduit de votre revenu imposable pour l'année, ce qui peut réduire votre facture fiscale actuelle. Par exemple, si vous gagnez 50 000$ et que vous contribuez 5 000$ à votre 403b, votre revenu imposable pour l'année sera réduit à 45 000$.

Les fonds de votre 403b augmentent avec report d'impôt, ce qui signifie que vous ne paierez pas d'impôts sur les revenus ou les cotisations tant que vous ne les aurez pas retirés, généralement lorsque vous serez à la retraite. À ce stade, les fonds sont imposés comme des revenus ordinaires sur la base de votre taux d'imposition au moment du retrait.

401 k

Un 401 k fonctionne de la même manière qu'un 403 b en termes de contributions avant impôts. Les contributions versées à un 401 000 dollars réduisent votre revenu imposable pour l'année, et l'argent fructifie en différé d'impôt jusqu'au retrait. Il s'agit de l'un des principaux avantages fiscaux des deux types de plans : le report d'impôts au fur et à mesure que votre épargne augmente au fil du temps.

2. Contributions de Roth

403b

Certains plans 403b proposent une option Roth 403b, dans laquelle vous contribuez en dollars après impôts plutôt qu'avant impôts. Bien que votre contribution ne réduise pas votre revenu imposable pour l'année en cours, le principal avantage d'une contribution Roth est que les retraits éligibles sont exonérés d'impôt pendant la retraite.

Avantage clé

Avec les contributions Roth, vous payez des impôts sur vos contributions dès maintenant, mais l'argent croît en franchise d'impôts, et lorsque vous prendrez votre retraite et commencerez à retirer, vous ne devrez aucun impôt sur les fonds, à condition de répondre aux exigences de l'IRS (généralement, vous devez avoir au moins 59 ans et demi et avoir un compte depuis au moins cinq ans).

401 k

À l'instar du 403b, de nombreux plans 401k proposent également une option Roth 401k. Le mécanisme est le même : vous cotisez des dollars après impôts et, en retour, vos retraits à la retraite sont exonérés d'impôt (encore une fois, sous réserve de remplir les conditions nécessaires, comme avoir 59 ans et demi ou plus et détenir le Roth 401k depuis au moins cinq ans).

Roth 401k contre Roth 403b

La principale différence est que les Roth 401k sont plus courants et sont proposés par des entreprises privées, tandis que les Roth 403b sont disponibles pour ceux qui travaillent dans les secteurs à but non lucratif ou public.

3. Distributions minimales requises (RMD)

403b et 401k

Les plans 403b et 401k traditionnels vous obligent à commencer à prendre Distributions minimales requises (RMD) à partir de 73 ans (selon les règles actuelles de l'IRS). Cela signifie qu'une fois que vous atteignez l'âge de 73 ans, vous devez commencer à retirer un montant minimum chaque année de votre compte de retraite, et ces retraits seront soumis à l'impôt sur le revenu.

La raison en est que l'IRS souhaite s'assurer que les particuliers finissent par payer des impôts sur leur épargne-retraite, étant donné que celle-ci augmente avec report d'impôt pendant la phase d'accumulation.

Comptes Roth (Roth 403b et Roth 401k)

Contrairement aux Roth IRA, les comptes Roth 403b et Roth 401k sont toujours soumis aux RMD. Cela signifie que même si les contributions Roth sont effectuées en dollars après impôts et que les retraits qualifiés sont exonérés d'impôts, vous devrez tout de même commencer à prendre des RMD sur des comptes Roth 401k ou Roth 403b à partir de 73 ans.

Avantage Roth IRA

Un Roth IRA, en revanche, ne nécessite pas de RMD pendant la durée de vie du titulaire du compte, ce qui en fait un avantage unique pour ceux qui préfèrent laisser leur argent fructifier le plus longtemps possible sans avoir à le retirer.

Comment choisir le bon plan pour votre retraite

Le choix entre un plan de retraite 403b et 401 000 dépend de plusieurs facteurs, notamment de votre employeur, des options de placement disponibles, des contributions de l'employeur et de vos objectifs de retraite personnels. Voici un aperçu plus approfondi de la façon dont vous pouvez prendre la bonne décision en fonction de votre situation.

1. Pensez à votre employeur

Le type d'employeur pour lequel vous travaillez est l'un des facteurs les plus importants pour déterminer le plan de retraite qui vous est proposé.

Si vous travaillez pour une organisation à but non lucratif ou du secteur public

• Plan 403b: Les employés qui travaillent pour des organisations à but non lucratif, des écoles publiques, des universités ou certaines entités gouvernementales sont généralement éligibles à un plan 403b. Ces employeurs proposent souvent moins d'options d'épargne-retraite, mais un 403b peut présenter d'autres avantages, tels que des contributions de rattrapage à long terme pour les employés qui travaillent pour le même employeur depuis 15 ans ou plus.
• Profitez du jumelage des employeurs: Certaines organisations à but non lucratif verseront des contributions équivalentes à votre plan 403b. Bien que ces contributions puissent être inférieures à celles proposées par les employeurs privés, toutes les contributions de contrepartie constituent tout de même de l' « argent gratuit » qui peut vous aider à augmenter votre épargne-retraite.

Si vous travaillez pour une entreprise privée à but lucratif

• Plan 401k: Les employés travaillant pour des entreprises privées à but lucratif se voient généralement proposer un plan 401 000 dollars. Ces plans offrent souvent plus d'options de placement et la possibilité de verser des cotisations équivalentes par l'employeur. Si votre employeur propose un montant équivalent, il est judicieux de cotiser suffisamment pour en tirer pleinement parti, car cela peut augmenter considérablement votre épargne-retraite.

2. Évaluer les options d'investissement

L'éventail des options de placement disponibles peut varier considérablement entre les deux types de plans. Vos préférences personnelles en matière de placement joueront un rôle important dans le choix du bon plan.

• Plan 403b: Les plans 403b offraient historiquement moins de choix de placement, généralement des rentes et des fonds communs de placement. Cela peut être bénéfique pour ceux qui préfèrent une approche plus simplifiée de l'investissement. Cependant, certains plans 403b plus récents offrent des options de placement plus diversifiées. Si vous préférez un portefeuille d'investissement plus simple et plus stable, le 403b peut être suffisant.
• Plan 401 km : D'autre part, les plans 401 000 offrent généralement un plus large éventail d'options d'investissement, notamment des fonds communs de placement, des actions, des obligations et des ETF. Si vous préférez mieux contrôler vos investissements et souhaitez avoir la flexibilité nécessaire pour créer un portefeuille diversifié, un plan 401 000 dollars peut être le meilleur choix pour vous.

3. Contributions de l'employeur

Les cotisations patronales sont essentiellement de l' « argent gratuit » qui peut augmenter de manière significative votre épargne-retraite. La question de savoir si votre employeur verse des cotisations égales et leur montant peuvent varier d'un régime à l'autre.

• Plan 403b: Les employeurs n'offrent pas tous des contributions équivalentes à votre plan 403b. S'ils le font, c'est souvent à un taux inférieur à celui d'un 401 000. Le pourcentage de contrepartie peut également varier en fonction du budget de l'employeur et du type d'organisation. Certaines organisations à but non lucratif peuvent fournir des contributions de base, tandis que d'autres peuvent ne rien offrir du tout.
• Plan 401 km : Les plans 401 000 sont beaucoup plus susceptibles d'inclure des contributions de contrepartie de l'employeur. Ces contreparties correspondent généralement à un pourcentage de vos contributions, souvent dans la limite d'une certaine limite (par exemple, 50 % des premiers 6 % de votre salaire). Un montant de 401 000 dollars peut faire une différence significative dans la rapidité avec laquelle votre épargne-retraite augmente, surtout si votre employeur propose une contribution généreuse.

4. Limites de contribution et contributions de rattrapage

Les limites de cotisation pour les plans 403b et 401k sont généralement similaires, mais il existe des dispositions de rattrapage supplémentaires dans certains cas, en particulier pour les plans 403b.

• Plan 403b: Pour 2023, la limite de cotisation standard pour un plan 403 b est de 22 500$. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez contribuer 7 500$ supplémentaires, ce qui porte votre contribution annuelle totale à 30 000$.
• Disposition de rattrapage sur 15 ans: L'un des avantages uniques du plan 403b est la disposition de rattrapage sur 15 ans. Si vous travaillez pour le même employeur depuis 15 ans ou plus, vous pourriez être en mesure de cotiser 3 000$ supplémentaires par année, portant ainsi votre limite de cotisation annuelle à 33 000$. Il s'agit d'un avantage important pour les employés de longue date des organisations à but non lucratif.
• Plan 401k: Pour un plan 401 000$, la limite de cotisation pour 2023 est également de 22 500$, avec une contribution de rattrapage de 7 500$ pour les personnes de plus de 50 ans. Cependant, les plans 401 000 ne comportent pas de disposition de rattrapage sur 15 ans, comme les plans 403b. Cela signifie que même si vous travaillez pour le même employeur depuis longtemps, vous ne pourrez pas cotiser plus que les limites standard, sauf si vous avez 50 ans ou plus.

Conclusion

Dans la bataille entre 403b et 401k, le plan qui vous convient dépend en fin de compte de votre emploi, des offres de l'employeur et de vos objectifs de retraite personnels. Les deux plans offrent des avantages fiscaux similaires, tels que la croissance à imposition différée et la possibilité de contribuer à Roth. Cependant, les conditions d'éligibilité, les contributions de contrepartie de l'employeur et les options de placement peuvent varier considérablement. Un 403b est généralement disponible pour les employés d'organisations à but non lucratif et les emplois du secteur public, tandis qu'un 401k est plus courant dans les entreprises à but lucratif du secteur privé. Si votre employeur propose des contributions de contrepartie, un 401 000 dollars peut être plus avantageux en raison de la plus grande variété d'options de placement et de la possibilité d'une augmentation des contributions de l'employeur.

En fin de compte, le meilleur choix pour votre retraite dépendra de votre situation financière et de vos objectifs spécifiques. Il est important de bien évaluer les limites de cotisation, les choix de placement et les contributions de l'employeur. Si vous ne savez pas quel plan correspond à vos besoins, il est toujours judicieux de consulter un conseiller financier qui pourra vous guider en fonction de votre situation particulière.